⏰ Срок подачи: 30 апреля 2026 года
Если вы продали квартиру в 2025 году и срок владения не истёк — декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля 2026. Налог уплатить до 15 июля 2026.
Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2026 году: пошаговая инструкция
Коротко: если вы продали квартиру в 2025 году и срок владения не истёк, нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2026. Можно сделать это онлайн — через Госуслуги, Личный кабинет ФНС (lk.nalog.ru) или через МФЦ. В декларации указываете доход и имущественный вычет — и платите налог только с разницы (или совсем не платите, если продали дешевле).
Основание: ст. 228, 229, 217.1, 220 НК РФ
Сначала рассчитайте сумму налога
Калькулятор учтёт прогрессивную шкалу 2026 года, правило 70% кадастра и оба варианта вычета. Сразу узнаете, сколько нужно указать в 3-НДФЛ.
Когда нужно подавать 3-НДФЛ при продаже квартиры
Обязанность подать декларацию возникает только если минимальный срок владения не истёк (ст. 217.1 НК РФ). Если владели квартирой дольше — декларация не нужна.
| Ситуация | Минимальный срок | 3-НДФЛ? |
|---|---|---|
| Единственное жильё | 3 года | Если < 3 лет |
| Наследство / приватизация / дарение от родственника | 3 года | Если < 3 лет |
| Покупка (не единственное жильё) | 5 лет | Если < 5 лет |
| Истёк минимальный срок | — | ❌ Не нужна |
| Продали дешевле покупки (налог = 0) | Не истёк | ✅ Нужна (нулевая) |
Источник: п. 3–4 ст. 217.1, п. 4 ст. 229 НК РФ
Сроки подачи и уплаты налога в 2026 году
Декларация 3-НДФЛ
30 апреля 2026
За продажи, совершённые в 2025 году
Уплата налога
15 июля 2026
Перечислить НДФЛ на ЕНС
Способы подачи декларации 3-НДФЛ: 4 варианта
Личный кабинет ФНС (lk.nalog.ru) — самый удобный
- Зайдите на lk.nalog.ru через Госуслуги или ЭЦП
- Перейдите: Жизненные ситуации → Подать декларацию 3-НДФЛ
- Выберите способ «Заполнить онлайн» → год 2025
- В разделе «Доходы» → «Продажа имущества» → «Квартира»
- Укажите сумму продажи, вычет (1 млн ₽ или расходы на покупку)
- Приложите документы, подпишите НЭП — готово
ФНС предзаполнит данные из Росреестра — останется только проверить
Госуслуги (gosuslugi.ru)
- Войдите в Госуслуги (нужна подтверждённая учётная запись)
- Поиск: «Подача налоговой декларации 3-НДФЛ»
- Заполните форму онлайн → укажите доходы от продажи
- Приложите скан договора купли-продажи
- Отправьте → статус отследите в личном кабинете
Декларация автоматически передаётся в ФНС по месту прописки
Программа «Декларация 2025» (ФНС)
- Скачайте бесплатную программу с nalog.gov.ru → раздел «Программные средства»
- Заполните декларацию в программе
- Экспортируйте файл .xml
- Загрузите файл в Личный кабинет ФНС или принесите на флешке
Программа проверяет корректность заполнения до отправки
МФЦ или ИФНС лично (бумажная форма)
- Распечатайте бланк 3-НДФЛ (форма за 2025 год с сайта nalog.gov.ru)
- Заполните вручную или через программу «Декларация 2025»
- Принесите в МФЦ или ИФНС по месту прописки
- Возьмите отметку о принятии
Самый долгий способ, но подходит если нет электронной подписи
Пример расчёта и заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры
Условия примера:
- Квартира куплена в январе 2023 за 4 500 000 ₽
- Продана в августе 2025 за 6 000 000 ₽
- Срок владения: 2,5 года (менее 3 лет — единственное жильё)
- Кадастровая стоимость на 1 января 2025: 5 800 000 ₽
Шаг 1. Проверить правило 70% кадастровой стоимости (п. 2 ст. 214.10 НК РФ)
70% × 5 800 000 = 4 060 000 ₽. Цена договора (6 000 000 ₽) выше → налог от цены договора.
Шаг 2. Выбрать вычет
Вариант А (вычет 1 млн): база = 6 000 000 − 1 000 000 = 5 000 000 ₽
Вариант Б (расходы): база = 6 000 000 − 4 500 000 = 1 500 000 ₽ ← выгоднее
Шаг 3. Рассчитать НДФЛ
База = 1 500 000 ₽ < 2 400 000 ₽ → ставка 13%
НДФЛ = 1 500 000 × 13% = 195 000 ₽
Шаг 4. Заполнить 3-НДФЛ
В Личном кабинете ФНС → раздел «Доходы» → «Продажа квартиры»:
Сумма дохода: 6 000 000 ₽
Вычет (расходы): 4 500 000 ₽
Налоговая база: 1 500 000 ₽
Сумма налога к уплате: 195 000 ₽
Какие документы нужны для 3-НДФЛ при продаже квартиры
📄 Обязательные документы
- Договор купли-продажи (текущей продажи)
- Акт приёма-передачи квартиры
- Паспорт + ИНН
- Выписка из ЕГРН (подтверждение права собственности)
📋 При вычете «расходы» (дополнительно)
- Договор покупки этой квартиры ранее
- Платёжные документы (расписка, банковский перевод)
- Кредитный договор и справка о процентах (если ипотека)
- Чеки/сметы на ремонт (если новостройка без отделки)
Особые случаи: когда налог можно не платить вовсе
Семьи с детьми: освобождение от НДФЛ при улучшении жилищных условий
Если в семье двое и более детей до 18 лет (24 лет — студенты очники), при продаже квартиры с покупкой новой большей площади до 30 апреля следующего года — НДФЛ = 0. Декларацию всё равно нужно подать. Основание: п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ.
Калькулятор для семей с детьми →Продажа ниже цены покупки: нулевая декларация
Если квартира продана дешевле, чем куплена, налоговая база отрицательная → налог = 0. Декларацию подать нужно, но платить ничего не придётся. Важно: если цена продажи ниже 70% кадастра — налог всё равно будет (от 70% кадастровой стоимости).
Калькулятор продажи ниже кадастра →Зачёт вычета покупателя: налог к уплате может стать 0
Если в том же 2025 году вы купили новое жильё и ещё не использовали вычет 2 000 000 ₽ покупателя, его можно зачесть против налога с продажи — это часто полностью обнуляет налог.
Подробнее о зачёте вычетов →Частые вопросы
До какого числа подать 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2025 году?▼
Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если налог равен нулю?▼
Как подать 3-НДФЛ через Госуслуги?▼
Что будет, если не подать декларацию?▼
Можно ли подать 3-НДФЛ, если пропустил срок 30 апреля?▼
Нужна ли 3-НДФЛ, если квартира в собственности более 5 лет?▼
Связанные статьи
Не уверены, сколько налога платить?
Рассчитайте точную сумму НДФЛ онлайн — бесплатно, с учётом прогрессивной шкалы 2026 года
Открыть калькулятор →