Question 1

Когда не нужно платить налог с продажи квартиры?

Accepted Answer

Налог не платится, если квартира в собственности 5 лет и более. Срок сокращается до 3 лет, если квартира — единственное жильё, получена по наследству, в дар от близкого родственника, в ходе приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением (ст. 217.1 НК РФ).

Question 2

Какой вычет выгоднее при продаже квартиры: 1 млн ₽ или расходы на покупку?

Accepted Answer

Если квартира куплена дороже 1 млн ₽ и есть подтверждающие документы (договор, платёжные документы) — выгоднее вычет «доходы минус расходы». Если документов нет или квартира получена в дар / наследство — применяется фиксированный вычет 1 000 000 ₽. Калькулятор автоматически подбирает выгодный вариант.

Question 3

Что такое правило 70% кадастровой стоимости при продаже квартиры?

Accepted Answer

Если цена продажи в договоре ниже 70% от кадастровой стоимости квартиры на 1 января года продажи, налог рассчитывается не от цены договора, а от 70% кадастровой стоимости. Это правило введено для борьбы с занижением цен в договорах (п. 2 ст. 214.10 НК РФ).

Question 4

Какие ставки НДФЛ при продаже квартиры в 2025 году?

Accepted Answer

С 2025 года действует прогрессивная шкала: 13% — на доход до 2,4 млн ₽; 15% — на часть дохода от 2,4 до 5 млн ₽; 18% — от 5 до 20 млн ₽; 20% — от 20 до 50 млн ₽; 22% — свыше 50 млн ₽. Ставка применяется к налоговой базе (доход минус вычет), а не ко всей сумме продажи.

Question 5

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ, если налог нулевой?

Accepted Answer

Если квартира была в собственности дольше минимального срока (3 или 5 лет) — декларация не нужна. Если срок не истёк, декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля следующего года, даже если налог равен нулю (например, вычет покрывает весь доход). Срок уплаты налога — до 15 июля.

Калькулятор налога с продажи квартиры

Частые ситуации

Когда налог = 0 ₽