НалогПродажикалькулятор НДФЛ при продаже имущества

Налог с продажи подаренной квартиры

Срок без налога — 3 года (дар от близкого родственника) или 5 лет (дар от постороннего). Ст.217.1 НК РФ.

Дар от близкого родственника

3 года

Супруг, родитель, ребёнок, брат/сестра, дедушка/бабушка, внук

Пп.1 п.3 ст.217.1 НК РФ

Дар от постороннего лица

5 лет

Знакомый, дальний родственник, коллега — любой, кто не входит в перечень ст.14 СК РФ

П.4 ст.217.1 НК РФ

Определяет дедлайн подачи 3-НДФЛ и расчёт пени при просрочке

Если цена договора ниже 70% кадастровой, налог считается от 70% кадастровой

Влияет на ставку: до 2.4 млн — 13%, 2.4–5 млн — 15%, 5–20 млн — 18%

Вычеты при продаже подаренной квартиры

1 млн ₽фиксированный имущественный вычет для жилой недвижимости (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ). Уменьшает доход от продажи.
Расходыесли при получении дара от постороннего вы уплатили НДФЛ — его сумму можно вычесть из дохода при продаже (письмо Минфина № 03-04-05/52222)
ВажноРасходы дарителя на приобретение квартиры в вычет не принимаются — квартира получена безвозмездно, фактических расходов одаряемого нет

Источник: ст.217.1, 220 НК РФ

Частые вопросы

Через сколько лет можно продать подаренную квартиру без налога?

Зависит от того, кто подарил. Если даритель — близкий родственник (супруг, родитель, ребёнок, брат/сестра, дедушка/бабушка, внук) — минимальный срок 3 года (пп.1 п.3 ст.217.1 НК РФ). Если даритель — посторонний человек — 5 лет (п.4 ст.217.1 НК РФ). Срок считается с даты регистрации права в ЕГРН.

Какой налоговый вычет при продаже подаренной квартиры?

Имущественный вычет 1 000 000 ₽ (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ). Вычет «доходы минус расходы» обычно невозможен — квартира получена безвозмездно, фактических расходов нет. Исключение: если вы уплатили НДФЛ при получении дара от постороннего лица — эту сумму можно включить в расходы (письмо Минфина № 03-04-05/52222).

Нужно ли платить налог при получении квартиры в подарок?

Зависит от степени родства. Дар от близкого родственника — не облагается НДФЛ (п.18.1 ст.217 НК РФ). Дар от постороннего лица — облагается НДФЛ 13% или 15% от кадастровой стоимости квартиры. Налог при получении дара и налог при последующей продаже — это разные платежи.

Кто относится к близким родственникам для применения срока 3 года?

Супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновлённые), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры. Перечень установлен ст.14 СК РФ и применяется в целях п.18.1 ст.217 НК РФ.

С какого момента считается срок владения подаренной квартирой?

С даты государственной регистрации права собственности одаряемого в ЕГРН. Это дата в выписке из ЕГРН или свидетельстве о государственной регистрации права. Дата подписания договора дарения или его нотариального удостоверения значения не имеет.

Какая ставка НДФЛ при продаже подаренной квартиры в 2026 году?

Прогрессивная шкала (ст.224 НК РФ): 13% — с налоговой базы до 2 400 000 ₽; 15% — от 2,4 до 5 млн ₽; 18% — от 5 до 20 млн ₽; 20% — от 20 до 50 млн ₽; 22% — свыше 50 млн ₽. Для налоговых нерезидентов — 30% без вычетов.