НалогПродажикалькулятор НДФЛ при продаже имущества

Калькулятор налога с продажи коммерческой недвижимости

Офис, магазин, склад, нежилое помещение — вычет 250 000 ₽ (не 1 млн ₽). Минимальный срок — 5 лет (или 3 года при наследстве / приватизации). Для физических лиц, не ведущих бизнес с этим имуществом.

Налог с продажи коммерческой недвижимости менее 5 лет 2026
Рассчитайте налог при продаже офиса, магазина, склада физиче…
Налог с продажи коммерческой недвижимости по наследству 2026
Налог при продаже офиса или помещения, полученного по наслед…
Налог с продажи коммерческой недвижимости ниже кадастра 2026
Как рассчитать НДФЛ если продаёте офис или помещение ниже ка…

Определяет дедлайн подачи 3-НДФЛ и расчёт пени при просрочке

Влияет на ставку: до 2.4 млн — 13%, 2.4–5 млн — 15%, 5–20 млн — 18%

Особенности налога на коммерческую недвижимость

!Вычет 250 000 ₽ — не 1 млн ₽. Коммерческая недвижимость не является жилым помещением (ст. 220 НК РФ).
!Срок 5 лет для купленного объекта. 3 года — при наследстве, дарении от родственника, приватизации.
!Правило кадастра: если цена ниже 70% кадастровой стоимости на 1 января — налог считается от 70% кадастра (ст. 214.10 НК РФ).
✕ИП-исключение: если объект использовался в бизнесе — имущественный вычет и льготный срок не применяются. Обратитесь к бухгалтеру.
→Машиноместо в паркинге и нежилые помещения в МФК — те же правила, что для коммерческой недвижимости.

Частые вопросы

Какой налог с продажи коммерческой недвижимости в 2026 году?

13% от дохода до 2,4 млн ₽ и 15% с суммы превышения (ст.224 НК РФ). Налоговая база уменьшается на вычет 250 000 ₽ или фактические расходы на покупку объекта. Вычет 1 000 000 ₽ применяется только к жилью.

Какой вычет при продаже офиса или нежилого помещения?

250 000 ₽ — имущественный вычет для нежилой недвижимости (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ). Вычет 1 000 000 ₽ применяется только к жилым помещениям. Альтернатива — вычет в размере фактических расходов на приобретение объекта (договор, платёжные документы).

Через сколько лет не нужно платить налог с продажи коммерческой недвижимости?

5 лет для купленного объекта. 3 года — если объект получен по наследству, в дар от близкого родственника, по приватизации или договору пожизненного содержания с иждивением (пп.1 п.3 ст.217.1 НК РФ). Важно: если ИП использовал объект в деятельности — минимальный срок не применяется.

Применяется ли кадастровая стоимость при продаже коммерческой недвижимости?

Да. Если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости объекта на 1 января года продажи — налог рассчитывается от 70% кадастра (п.2 ст.214.10 НК РФ). Правило не применяется, если кадастровая стоимость не установлена.

Может ли ИП использовать имущественный вычет при продаже коммерческой недвижимости?

Нет, если объект использовался в предпринимательской деятельности. Доход от продажи такого имущества облагается по правилам системы налогообложения ИП (УСН, ОСНО), а не как НДФЛ физлица. Имущественный вычет 250 000 ₽ и минимальный срок владения в этом случае не применяются.