НалогПродажикалькулятор НДФЛ при продаже имущества

Налог с продажи недвижимости для пенсионеров

Специальных льгот по НДФЛ для пенсионеров нет. Применяются те же вычеты и сроки владения, что для всех физических лиц (ст. 217.1, 220 НК РФ).

⚠️

Распространённое заблуждение: пенсионеры освобождены от налога на имущество (ст. 407 НК РФ) — но это налог на владение, а не на продажу.

При продаже имущества пенсионеры платят НДФЛ на тех же основаниях, что и все. Льготы — только через срок владения и имущественный вычет.

Определяет дедлайн подачи 3-НДФЛ и расчёт пени при просрочке

Если цена договора ниже 70% кадастровой, налог считается от 70% кадастровой

Влияет на ставку: до 2.4 млн — 13%, 2.4–5 млн — 15%, 5–20 млн — 18%

Сроки и вычеты для пенсионера — те же, что для всех

3 годаединственное жильё, наследство, дарение от близкого родственника, приватизация, договор ренты (пп.1 п.3 ст.217.1 НК РФ)
5 летвсе остальные случаи (в т.ч. покупка, обмен, дарение от не-родственника)
1 млн ₽имущественный вычет для жилой недвижимости (квартира, дом, комната, дача) — или расходы на приобретение
250 тыс. ₽имущественный вычет для нежилой недвижимости и автомобиля (ст. 220 НК РФ) — или расходы на приобретение

Источник: ст. 217.1, 220 НК РФ

Частые вопросы

Освобождены ли пенсионеры от налога при продаже квартиры?

Нет. Специальных льгот по НДФЛ при продаже имущества для пенсионеров НК РФ не предусматривает. Пенсионеры платят налог на тех же основаниях, что и все физические лица (ст. 217.1 НК РФ). Освобождение от НДФЛ наступает только при выдержанном минимальном сроке владения (3 или 5 лет) — независимо от статуса пенсионера.

Через сколько лет пенсионер не платит налог с продажи квартиры?

3 года — если квартира единственная, получена по наследству, в дар от близкого родственника, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением (пп.1 п.3 ст.217.1 НК РФ). 5 лет — во всех остальных случаях. Статус пенсионера на срок владения не влияет.

Какой вычет применяется при продаже квартиры пенсионером?

Те же, что для всех: 1 000 000 ₽ — имущественный вычет на жилую недвижимость (квартира, дом, комната, дача), или вычет в размере документально подтверждённых расходов на приобретение — в зависимости от того, что выгоднее (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).

Какие налоговые льготы есть у пенсионеров на недвижимость?

Пенсионеры освобождены от налога на имущество физических лиц по одному объекту каждого вида: одна квартира, один дом, один гараж и т.д. (ст. 407 НК РФ). По земельному налогу — вычет на 6 соток (ст. 391 НК РФ). Но при ПРОДАЖЕ имущества эти льготы не действуют — НДФЛ платится на общих основаниях.

Какая ставка налога при продаже квартиры пенсионером в 2026 году?

13% — с налоговой базы до 2 400 000 ₽. 15% — с суммы превышения до 5 000 000 ₽. 18% — от 5 до 20 млн ₽. 20% — от 20 до 50 млн ₽. 22% — свыше 50 млн ₽ (ст. 224 НК РФ, ФЗ № 176-ФЗ от 12.07.2024). Для нерезидентов, в том числе пенсионеров, — 30%.

Нужно ли пенсионеру подавать декларацию 3-НДФЛ?

Да, если квартира продана до истечения минимального срока (3 или 5 лет). Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля следующего года, налог уплачивается до 15 июля. Если срок выдержан — декларация не нужна. Пенсионный возраст на обязанность подать декларацию не влияет.