НалогПродажикалькулятор НДФЛ при продаже имущества

Калькулятор НДФЛ при продаже коммерческой недвижимости (до 5 лет)

Коммерческая нежилая недвижимость (офис, магазин, склад, помещение) — вычет 250 000 ₽ (не 1 000 000 ₽). Жилой вычет 1 млн ₽ применяется только к жилым объектам (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ). Минимальный срок владения — 5 лет для купленного объекта.

Определяет дедлайн подачи 3-НДФЛ и расчёт пени при просрочке

Влияет на ставку: до 2.4 млн — 13%, 2.4–5 млн — 15%, 5–20 млн — 18%

Частые вопросы

Какой вычет при продаже коммерческой недвижимости?

250 000 ₽ — стандартный вычет для нежилой недвижимости (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ). Вычет 1 000 000 ₽ применяется только к жилью: квартирам, домам, комнатам. Альтернатива — вычет в размере фактических расходов на покупку объекта.

Через сколько лет не нужно платить налог с продажи коммерческой недвижимости?

5 лет для купленного объекта (пп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ). 3 года — если объект получен по наследству, в дар от близкого родственника, по приватизации или договору пожизненного содержания с иждивением.

Может ли ИП использовать вычет 250 000 ₽ при продаже бизнес-объекта?

Нет. Если ИП использовал объект в предпринимательской деятельности, доход от продажи облагается в рамках системы налогообложения ИП (УСН, ОСНО). Имущественный вычет физлица не применяется (п.17.1 ст.217 НК РФ). Калькулятор рассчитывает налог только для физических лиц, не ведущих бизнес с этим имуществом.

Применяется ли кадастровая стоимость при продаже коммерческой недвижимости?

Да. Если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости объекта на 1 января года продажи — налоговая база определяется как 70% кадастра (п.2 ст.214.10 НК РФ). Это правило действует для любой зарегистрированной в ЕГРН недвижимости.

Когда нужно подавать декларацию при продаже офиса или магазина?

Если владели объектом менее минимального срока (3 или 5 лет). Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля следующего года, налог уплачивается до 15 июля. Если срок выдержан — декларация не нужна.