Калькулятор налога с продажи иностранной валюты
Доллары, евро, другая валюта — «иное имущество» по НК РФ. Вычет 250 000 ₽ или расходы. Срок 3+ лет — налог 0 ₽ (п.17.1 ст.217 НК РФ).
Особенности налога с продажи иностранной валюты
✓3+ лет — налог 0 ₽. Полное освобождение от НДФЛ по п.17.1 ст.217 НК РФ. Срок считается с даты покупки валюты. Декларацию подавать не нужно.
%Вычет 250 000 ₽ применяется ко всей сумме продаж валюты за год (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ). Если продали долларов на 300 000 ₽ — налог только с 50 000 ₽.
%Вычет расходов — вместо 250 000 ₽ можно вычесть фактическую стоимость покупки в рублях (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ). Выгоднее, если валюта куплена дороже 250 000 ₽.
!Брокер — не налоговый агент по валютным операциям. Налог с продажи долларов/евро платите самостоятельно через декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля.
!Документы для вычета расходов: выписки банка или брокера с датой, суммой и курсом сделки покупки валюты. Без документов — только вычет 250 000 ₽.
→Правило 70% кадастровой стоимости к валюте не применяется — это только для недвижимости (ст.214.10 НК РФ).
Частые вопросы
Нужно ли платить налог при продаже иностранной валюты?
Да, если получена прибыль. Иностранная валюта признаётся «иным имуществом» (письма Минфина РФ № 03-04-05/44007, п.17.1 ст.217 НК РФ). Налоговая база = сумма продажи в рублях − расходы на покупку. Если владели валютой 3 и более лет — налог равен нулю (п.17.1 ст.217 НК РФ).
Какой налоговый вычет при продаже валюты?
250 000 ₽ — имущественный вычет для «иного имущества» (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ). Альтернатива: вычет в размере фактических расходов на покупку при наличии подтверждающих документов (выписки банка, брокерские отчёты). Выгоднее выбрать тот вариант, который даёт меньший налог.
Через сколько лет можно продать валюту без налога?
3 года. По п.17.1 ст.217 НК РФ доход от продажи «иного имущества», находившегося в собственности 3 и более лет, освобождается от НДФЛ. Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. Срок владения подтверждается выписками банка, брокерскими отчётами.
Как рассчитать расходы на покупку валюты в рублях?
Расходы = количество валюты × курс покупки в рублях. Документы: выписки банка или брокера с указанием даты, суммы и курса сделки. Если документов нет — используйте вычет 250 000 ₽. Комиссии банка также включаются в расходы (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже валюты?
Да, если валюта находилась в собственности менее 3 лет и получена прибыль. Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля следующего года. Налог уплачивается до 15 июля. Брокер не является налоговым агентом по валютным операциям физических лиц — налог нужно платить самостоятельно.