Калькулятор налога с продажи акций и ценных бумаг
Прогрессивные ставки НДФЛ 2026. Учитывает льготу долгосрочного владения (ЛДВ) и освобождение при 5+ годах.
Особенности налога с продажи ценных бумаг
✓5+ лет — налог 0 ₽ для акций российских компаний. Полное освобождение по п.17.2 ст.217 НК РФ. Декларацию подавать не нужно.
%ЛДВ вычет (3+ лет) — биржевые бумаги: вычет до лет × 3 000 000 ₽ ( ст.219.1 НК РФ). При 4 годах — до 12 млн ₽.
!Расходы — цена покупки + комиссии брокера + другие документально подтверждённые расходы на приобретение (ст.214.1 НК РФ).
!Российский брокер удержит налог автоматически — вы получите выплату уже после вычета налога. Декларацию подавать не нужно.
!Иностранный брокер — подайте декларацию 3-НДФЛ самостоятельно до 30 апреля. Налог — до 15 июля.
→Убытки от продажи ценных бумаг можно перенести на следующие годы (ст.220.1 НК РФ) — уменьшить налог в будущем.
Частые вопросы
Нужно ли платить НДФЛ при продаже акций?
Да, если получена прибыль. Налоговая база = цена продажи − расходы на приобретение (цена покупки + комиссии брокера). Если владеете акциями российских компаний 5+ лет — НДФЛ не платится (п.17.2 ст.217 НК РФ). Если брокер российский — он удержит налог сам как налоговый агент.
Что такое льгота долгосрочного владения (ЛДВ) для ценных бумаг?
Инвестиционный вычет по ст.219.1 НК РФ. Условия: бумаги торгуются на бирже и находятся в собственности 3+ лет непрерывно. Размер вычета: количество полных лет × 3 000 000 ₽. Например, при 4 годах максимальный вычет — 12 млн ₽. Если прибыль меньше — вся прибыль освобождается от НДФЛ.
Когда не нужно платить налог при продаже акций в 2026 году?
Налог = 0 в трёх случаях: (1) акции российских компаний в собственности 5+ лет (п.17.2 ст.217 НК РФ); (2) биржевые бумаги 3+ лет и прибыль не превышает лет × 3 млн ₽ (ст.219.1 НК РФ); (3) продали по цене не выше цены покупки (убыток или ноль прибыли).
Какая ставка НДФЛ при продаже акций в 2026 году?
Прогрессивная шкала для резидентов РФ (ст. 224 НК РФ): 13% — до 2,4 млн ₽; 15% — от 2,4 до 5 млн ₽; 18% — от 5 до 20 млн ₽; 20% — от 20 до 50 млн ₽; 22% — свыше 50 млн ₽. Для нерезидентов — 30% от всей суммы продажи без права на вычет.
Нужно ли подавать 3-НДФЛ при продаже акций?
Если торговали через российского брокера — не нужно: брокер является налоговым агентом и удерживает налог самостоятельно. Если брокер иностранный (Interactive Brokers, и др.) — декларацию 3-НДФЛ необходимо подать самостоятельно до 30 апреля следующего года. Налог уплачивается до 15 июля.