НалогПродажикалькулятор НДФЛ при продаже имущества

Калькулятор налога с продажи квартиры, полученной в дар от близкого родственника

Квартира, подаренная близким родственником (супруг, родители, дети, братья/сёстры, дедушки/бабушки, внуки), освобождается от НДФЛ через 3 года владения (пп.1 п.3 ст.217.1 НК РФ). Срок считается с даты государственной регистрации права собственности одаряемого в ЕГРН.

Определяет дедлайн подачи 3-НДФЛ и расчёт пени при просрочке

Если цена договора ниже 70% кадастровой, налог считается от 70% кадастровой

Влияет на ставку: до 2.4 млн — 13%, 2.4–5 млн — 15%, 5–20 млн — 18%

Частые вопросы

Кто считается близким родственником для льготного срока 3 года?

Супруги, родители и дети (в т.ч. усыновители/усыновлённые), дедушки/бабушки и внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры (ст.14 СК РФ, ст.217 НК РФ п.18.1).

С какого момента считается срок владения подаренной квартирой?

С даты государственной регистрации права собственности одаряемого в ЕГРН (дата в свидетельстве о праве собственности или выписке ЕГРН).

Нужно ли платить налог если квартира подарена родителями и я продаю её через 3 года?

Нет. Через 3 года после получения дара от близкого родственника — налог 0 ₽ и декларация не нужна (пп.1 п.3 ст.217.1 НК РФ).

Какой вычет при продаже подаренной квартиры раньше 3 лет?

Имущественный вычет 1 000 000 ₽. Вычет «доходы минус расходы» обычно нулевой — квартира получена безвозмездно, расходов на приобретение нет (если даритель не платил НДФЛ при дарении).

Что если квартира подарена не близким родственником?

Тогда срок владения для освобождения от НДФЛ составляет 5 лет (п.4 ст.217.1 НК РФ). При продаже раньше 5 лет применяется вычет 1 000 000 ₽.